Тема 3. Как выбрать форму бизнеса и налоговый режим, чтобы не переплачивать
Чтобы сертифицировать товар и начать работу на маркетплейсах, нужно зарегистрировать бизнес и выбрать налоговый режим. Выбирайте вдумчиво — сможете существенно сэкономить время и деньги на налогах.
В этом материале мы сосредоточимся только на формах бизнеса и налоговых режимах, которые выгодны для большинства селлеров.
Если вы ещё ничего не знаете о формах бизнеса и налоговых режимах, пройдите наш бесплатный телеграм-бот «Старт бизнеса». Благодаря ему вы:
Если вы ещё ничего не знаете о формах бизнеса и налоговых режимах, пройдите наш бесплатный телеграм-бот «Старт бизнеса». Благодаря ему вы:
- быстро разберётесь, как выбрать параметры будущего бизнеса и зарегистрировать его;
- получите понятную дорожную карту, что делать дальше — открыть расчётный счёт, заключать договора с поставщиками, платить налоги и так далее;
- получите подарки — скидки на сервисы и даже авиабилеты.
Какие формы бизнеса выгодны для торговли на маркетплейсах
Самозанятость. Подходит тем, кто производит продукцию своими руками, не нанимает сотрудников в штат и не должен сертифицировать товары (перечень подлежащих сертификации продуктов). Такие предприниматели платят 4% налога с каждой продажи на маркетплейсе через специальное приложение и не отчитываются в налоговую.
Самозанятый ИП (ИП на НПД). Тот же самозанятый, но уже может сертифицировать товары.
ИП. Можно импортировать и продавать товары чужого производства, нанимать сотрудников. Налоговая ставка зависит от выбранного режима (от 6 до 20%). Придётся рассчитывать налоги самостоятельно и сдавать декларации.
→ Подробное сравнение форм бизнеса для маркетплейсов.
Зарегистрируйте бизнес в Точке: бесплатно, без очередей в МФЦ и бессонных ночей в Гугле
Вам не придётся ничего делать — просто отправить в банк сканы ваших документов и подробности о будущем бизнесе.
Специалисты помогут выбрать все параметры, сами зарегистрируют ваше дело в налоговой, направят документы с курьером, сразу откроют расчётный счёт и ответят на все вопросы.
Специалисты помогут выбрать все параметры, сами зарегистрируют ваше дело в налоговой, направят документы с курьером, сразу откроют расчётный счёт и ответят на все вопросы.
Какой налоговый режим выбрать
НПД
На него автоматически попадают самозанятые и самозанятые ИП. На этом режиме платят 4% с доходов от физлиц и 6% с доходов от юрлиц. Маркетплейс — это посредник между самозанятым продавцом и его покупателем-физлицом, поэтому налог селлера составляет 4% от дохода.
НПД рассчитывается по формуле:
Доходы с учётом комиссии маркетплейса x налоговая ставка 4% = сумма налога
Например, вы продаёте чашку стоимостью 600 рублей. Маркетплейс удерживает с её продажи свой процент — 100 рублей. На расчётный счёт вам придёт 500 рублей, но вы должны платить налог с учётом комиссии — с 600 рублей. Получится: 600×6% = 36 рублей.
Доходы с учётом комиссии маркетплейса x налоговая ставка 4% = сумма налога
Например, вы продаёте чашку стоимостью 600 рублей. Маркетплейс удерживает с её продажи свой процент — 100 рублей. На расчётный счёт вам придёт 500 рублей, но вы должны платить налог с учётом комиссии — с 600 рублей. Получится: 600×6% = 36 рублей.
УСН «Доходы минус расходы»
На этом режиме налог платят не с суммы дохода, а с разницы между доходом и расходами. У селлеров много расходов, поэтому большинству выгоден такой вариант.
Важно: расходами в налоговой признают не все траты бизнеса, но только те, которые входят в этот список. Например, можно списать расходы на таможенные пошлины при импорте, сертификацию, бухгалтерию, ПО, транспортировку и хранение товаров на складах.
На этом режиме налог платят не с суммы дохода, а с разницы между доходом и расходами. У селлеров много расходов, поэтому большинству выгоден такой вариант.
Важно: расходами в налоговой признают не все траты бизнеса, но только те, которые входят в этот список. Например, можно списать расходы на таможенные пошлины при импорте, сертификацию, бухгалтерию, ПО, транспортировку и хранение товаров на складах.
Налог рассчитывается по формуле:
(Доходы — расходы) x налоговая ставка 15% = сумма налога
Продолжим пример с чашкой за 600 рублей:
— комиссия маркетплейса — 100 рублей;
— другие расходы — 300 рублей.
В доходы записываем 600 рублей, а в расходы — 400 рублей: (600 — 400) x 15% = 30 рублей.
(Доходы — расходы) x налоговая ставка 15% = сумма налога
Продолжим пример с чашкой за 600 рублей:
— комиссия маркетплейса — 100 рублей;
— другие расходы — 300 рублей.
В доходы записываем 600 рублей, а в расходы — 400 рублей: (600 — 400) x 15% = 30 рублей.
Как платить налоги
Налоги платят каждый месяц. Сумму рассчитывают по отчётам о продажах, которые предоставляет маркетплейс вместе с выплатами. Некоторые площадки делают это два раза в месяц, другие раз в неделю.
Предприниматели на НПД платят в приложении «Мой налог». В нём надо самостоятельно выставлять чеки за продажи, по общим суммам которых затем рассчитывается налог.
Выставить все чеки за месяц нужно до 9 числа следующего месяца: то есть отчитаться за продажи в январе следует до 9 февраля. Некоторые селлеры пробивают чек на каждый заказ с маркетплейса, другие делают один на сумму из месячного отчёта о продажах. Лучше оформлять продажи по отдельности — будет проще отразить возвраты. Для этого нужно аннулировать чек в приложении и выставить заново.
Предприниматели на НПД платят в приложении «Мой налог». В нём надо самостоятельно выставлять чеки за продажи, по общим суммам которых затем рассчитывается налог.
Выставить все чеки за месяц нужно до 9 числа следующего месяца: то есть отчитаться за продажи в январе следует до 9 февраля. Некоторые селлеры пробивают чек на каждый заказ с маркетплейса, другие делают один на сумму из месячного отчёта о продажах. Лучше оформлять продажи по отдельности — будет проще отразить возвраты. Для этого нужно аннулировать чек в приложении и выставить заново.
Продавцы на УСН и других налоговых режимах заполняют декларации с суммами своих налогов и перечисляют деньги на налоговый счёт. Отправить декларацию нужно до 25-го числа каждого месяца, а перевести деньги — до 28-го.
Подробности:
→ гайд по налогам для новичков: как всё устроено, что означают термины;
→ статья с детальными расчётами по УСН «Доходы минус расходы»;
→ инструкция по работе с единым налоговым счётом;
→ плейлист с простыми инструкциями по заполнению деклараций;
→ статья о том, что нужно знать о бухгалтерии на маркетплейсах и как подобрать опытного бухгалтера.
Подробности:
→ гайд по налогам для новичков: как всё устроено, что означают термины;
→ статья с детальными расчётами по УСН «Доходы минус расходы»;
→ инструкция по работе с единым налоговым счётом;
→ плейлист с простыми инструкциями по заполнению деклараций;
→ статья о том, что нужно знать о бухгалтерии на маркетплейсах и как подобрать опытного бухгалтера.
Онлайн-бухгалтерия Точки рассчитает налоги за вас
Просто загружайте в программу отчёты с маркетплейсов или интегрируйте её с вашими магазинами по API. Бухгалтерия сама рассчитает налоги так, чтобы вы заплатили как можно меньше, заполнит декларации и напомнит вам о сроках оплаты.
В следующей теме расскажем, как проанализировать конкурентов и выбрать товар для продажи на маркетплейсе, а также как сэкономить на аналитических программах.
Как вам этот материал?
